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Contas a Pagar

Caixa

Cada compromisso que a empresa assume perante a terceiros deve, baseado em documento, podendo ser uma cópia da nota fiscal, duplicata, bloquete de cobrança bancária, formulário simples de pedido ou orçamento, cópia de cheque pré -datado ou formulário interno em que conste pelo menos o nome do credor, o valor e a data do compromisso, ser registrado em uma planilha, formulário ou outro documento, de tal sorte que permita com uma passada de olhos conhecer todos os compromissos vincendos, suas datas e valores bem como o seu montante.

Classificado conta caixa no balanço é lançado como ativo circulante.

É destinado a pagamento de pequenas despesas administrativas e consumo da empresa.

Ex. refeição, transporte, frete, materiais de consumo, etc.

Todas as despesas têm que vir acompanhadas de uma nota ou, no caso de qualquer outra despesa que não possa ser comprovada, deverá existir uma autorização da chefia ou diretoria. (cada empresa tem seu padrão de rotina).

O total de notas de despesas e autorizações deve ser exatamente o total de saídas.

Este controle pode ser feito da forma mais tradicional (livro caixa), planilhas eletrônicas, ou dentro do módulo que estiver disponível no sistema da empresa.

 

 

 

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