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Contas a Receber

Desconto de Títulos

Duplicatas

Quando a empresa esta atravessando um período de escassez de recursos, não tem capital de giro e precisa continuar pagando seus credores pode lançar mão desta operação.

Trata-se de uma linha de crédito aprovada pelo banco após uma avaliação do faturamento e carteira de cobrança da empresa, onde o cliente poderá antecipar os recebíveis.

O banco antecipa à empresa o valor das duplicatas. Sobre este valor incide a taxa de desconto e o IOF.

Exemplo: desconto de uma duplicata de valor nominal de r$ 25.000,00 irá vencer daqui a 40 dias e vou descontá-la hoje. A taxa de desconto nominal cobrada pelo banco é de 1,70 % a.m. e o IOF. atinge a 0,0041% a.d.. o valor líquido liberado será:

Obs: dividir as taxas por 100
Valor nominal do título                                            r$ 25.000,00
Desconto: d = n i n = 25.000 x 0,0170/30 x 50 =    ( r$ 708,33)
*IOF: 25.000 x 0,000041 x 50=                               (r$ 51,25)
Valor líquido liberado                                        r$ 24.240,42

Se o devedor não pagar o título, o banco debitará da conta corrente da sua empresa o valor nominal.

* Valor fictício

 

 

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